相続対策には３つのキーワードがあります。

　『遺産分割対策』　財産を相続人にスムーズに承継させる対策

　『節税対策』　　　相続税の金額を抑えるための対策

　『納税資金対策』　相続税の納付資金を確保するための対策

それぞれの対策の言葉から何となくイメージは湧くものの、具体的な進め方となると「判らな

い」印象が、思い浮かんでしまうことと思います。

確かにそれぞれの対策はご自身にも相応の知識が必要ですし、専門家に相談のうえで進めるこ

とが望ましいです。

しかし、相続の対策は早いに越したことはありませんし、対策を進めていく中でご自身の財産

を見つめなおすこともできるので、今後の生活設計をたてる意味でもメリットがあります。

今回は、相続対策を始めるきっかけとして、ご自身でもできる準備のポイントをご紹介してい

きます。

～ 所有財産の全体像を把握する ～

譲り渡す財産がどの様なもので、どれだけあり、金額がいくらになるか？

が判らないと、３つの相続対策は行えません。所有財産を『見える化』することにより、

〇 財産を分ける方法を考えていく（不動産など分けることのできない財産もあります）

〇 様々な制度の中から納税額を抑える方法を考えていく（生前贈与や非課税枠利用など）

〇 想定される納税資金の準備方法を考えていく（納付は全額現金が原則です）

相続税がかかる財産とは、金銭に替えることのできる経済的価値のある全てのものをいいま

す。国税庁のHPでも解説されています。

No.4105 相続税のかかる財産｜国税庁

ご自身の所有する財産をリストアップしていきます。

代表的な財産の種類と、備えておきたい書類などをご紹介していきます。

①　【　預貯金　】

　　　金融機関・支店名、口座番号、金額などをリスト化

②　【　有価証券　】

　　　株式発行会社の配当通知書、証券会社などの取引残高報告書など

③　【　保険　】

　　　保険証券、契約内容のお知らせなど

④　【　不動産　】

　　　固定資産税等納税通知書、登記事項証明書、売買契約書、登記済証など

⑤　【　自動車　】

　　　自動車検査証（車検証）など

⑥　【　会員権　】

　　　ゴルフ会員権、リゾート会員権など

⑦　【　美術品や貴金属など　】

　　　購入金額が明記されているもの（売買契約書など）、鑑定評価書など

⑧　【　年金　】

　　　年金証書、年金手帳、ねんきん定期便など

⑨　【　債権・債務　】

　　　金銭貸借契約書、返済計画表など

代表的なものをご紹介しましたが、その他の金銭的価値があると思われるものも含めて、

一覧表を作成しましょう。

◎ まとめ

ご所有の財産が一覧で『見える化』されることにより、相続対策の第一段階は完了です。

財産の全体が把握できていることで、対策に向けた相談もより具体的に進めることができるで

しょう。

各相続対策は、財産の内容により所有者様それぞれに異なります。

相続対策はご自身が元気なうちに始められるのが理想です。10年先、20年先のことだから･･･

とお思いでも、その前に万一のことがあったら取るべき対策も取れなくなります。

先々のライフプランや資産状況の変化は誰しも予想がつきません。しかしながら財産の現状把

握ができていることだけでも、譲り受ける方々が突然の事態に直面したときでも、そのご負担

を少なからず軽減してくれる筈です。